4512-У – устанавливает объем и порядок передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации в ФТС России и ФНС России. Уполномоченные банки и их филиалы должны передавать в электронном виде информацию о принятых на учет/обслуживание согласно Инструкции № 181-И договорах, об изменении сведений о договорах, а также о договорах, снятых с учета.     

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 30.08.2017 № 4512-У «Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля»

181-И – устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления. Инструкция 181-И не предусматривает оформление паспорта сделки. Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют договор. Затем контракту присваивается УНК – уникальный номер контракта. В Приложениях к Инструкции № 181-И приведены «Ведомость банковского контроля по контракту» (форма 0406008), «Ведомость банковского контроля по кредитному договору» (форма 0406006) и «Справка о подтверждающих документах» (форма 0406010). Также Инструкция 181-И содержит Перечень кодов видов операций.

Подпишись на банковский телеграм-канал: t.me/profbanking
чтобы быть в курсе всех изменений 

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

173-ФЗ – закон о валютной политике России, вводит понятия «внутренние ценные бумаги», «внешние ценные бумаги», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции» и закрепляет основной принцип валютного законодательства: «всё запрещено, кроме того, что прямо разрешено». Очень важный для банков закон, так как на банки возложена функция агентов валютного контроля.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание от 28 апреля 2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками»

1412-У – Банк России устанавливает, что общая сумма переводов физического лица-резидента через один банк в течение одного операционного дня не должна превышать в эквиваленте 5000 долларов США (имеются в виду только переводы из России без открытия банковского счета).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России № 1412-У от 30.03.2004 «Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов»

Общероссийский классификатор валют – содержит цифровые и буквенные коды всех валют всех стран мира с указанием названий стран, в которых обращается соответствующая валюта. Классификатор гармонизирован с межгосударственным классификатором валют и международным стандартом. Определяет цифровой код рубля – 643, буквенный код – RUB; цифровой код доллара США – 840, буквенный – USD; цифровой код Евро – 978, буквенный – EUR. Несмотря на это в номерах лицевых счетов банки указывают старый код рублей – 810, который официально с 2004 года заменен на код 643.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Постановление Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст «ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000. Общероссийский классификатор валют»

14-122/45081 – письмо ФТК от 6 сентября 2012 года, содержащее коды клиринговых валют и их соответствие базовым валютам. С учетом того, что в настоящее время официально не действует ни один Классификатор клиринговых валют, представляется разумным руководствоваться имеющейся в данном документе таблицей, в том числе при формировании банками лицевых счетов и указании в них трехзначного кода клиринговой валюты.  

Официальные реквизиты нормативного акта:

Письмо ФТК (Федеральной Таможенной Службы) от 06.09.2012 № 14-122/45081 «О направлении таблицы соответствия клиринговой валюты и базовой валюты по Общероссийскому классификатору валют»

137-Т – расхождения между данными о стоимости товаров, ввезенных на таможенную территорию РФ, содержащимися в ведомостях банковского контроля по паспортам сделок, и в информационной базе ФТС России, позволяют предполагать, что для обоснования проведения платежей в пользу нерезидентов юридическими лицами-резидентами могут представляться в кредитные организации несуществующие (фиктивные) таможенные декларации, а действительными целями таких операций могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата «серого» импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем. В этой связи Банк России рекомендует кредитным организациям уделять особое внимание операциям, критерии которых установлены в данном Письме и в целях проверки достоверности сведений, содержащихся в таможенных декларациях, обращаться в ФТС России. В дополнение к данному Письму ЦБ РФ выпустил Письмо № 8-Т, где сообщает информацию о подключении кредитных организаций к специализированному разделу сайта ФТС России.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Письмо Банка России от 01.11.2008 № 137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций»

Официальные реквизиты документа:

Письмо Банка России от 23.01.2009 № 8-Т «В дополнение к письму Банка России от 01.11.2008 № 137-Т»

111-И – до 2022 года обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществлялась в соответствии с этой Инструкцией в размере 0% от суммы валютной выручки. Затем, после начала СВО, согласно Указу Президента РФ от 28.02.2022 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» этот процент был повышен до 80, потом снижен до 50%, но затем необходимость в обязательной продаже валютной выручки отпала в связи со стабилизацией ситуации в июне 2022 года. Однако, с октября 2023 года по апрель 2024 года действует Постановление Правительства № 1681 от 12.10.2023 «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 11 октября 2023 г. № 771» во исполнение нового Указа Президента № 771 «Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортерами», согласно которому отдельные экспортёры обязаны продавать на внутреннем российском рынке часть валютной выручки.

В соответствии с данной Инструкцией банки на основании договора на открытие валютного счета обязаны одновременно открывать бизнес-клиентам транзитный валютный счет. При этом каждому текущему валютному счету (расчётному счёту в инвалюте), открываемому по всем видам валют, должен соответствовать транзитный валютный счет. На транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением ряда сумм, предусмотренных Инструкцией, а затем, если того требуют действующие нормативные акты, осуществляется обязательная продажа валютной выручки, и только после этого оставшаяся валюта может быть зачислена на расчетный счет клиента. Посредством транзитных валютных счетов банки осуществляют контроль за операциями клиентов как агенты валютного контроля.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция ЦБ РФ от 30.03.2004 № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

1365 – данным Постановлением утверждена форма Отчета о движении средств по счетам и вкладам в банках за пределами России.  Отчет представляется физлицами – резидентами налоговым органам в соответствии с правилами, утвержденными этим же Постановлением. Отчеты представляются с 2016 года  (первый отчет за 2015 год). 

Официальные реквизиты нормативного акта:

Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365 «О порядке представления физическими лицами – резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации»

4498-У – указание о том, том уполномоченный банк при осуществлении контроля за соблюдением клиентами валютного законодательства РФ и при наличии информации о нарушениях должен передать в электронной форме информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, на территории которого он расположен, для последующего направления ее органам валютного контроля в соответствии с их компетенцией.

Передача ЭС и архивных файлов уполномоченным банком должны осуществляться в порядке, установленном Указанием Банка России № 1546-У.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 16.08.2017 № 4498-У «О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования»

Официальные реквизиты документа:

Правила составления и представления информации в электронном виде, предусмотренной Указанием Банка России от 16 августа 2017 N 4498-У «О порядке передачи уполномоченными банками, государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" органам валютного контроля информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования»

22-МР – Банк России напоминает, что в рамках валютного контроля у резидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, и составление отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется. В этой связи, например, при экспорте услуг в сфере информационных технологий ввиду сложившейся практики несоставления актов об оказанных услугах, документом, подтверждающим факт оказания услуг для целей валютного контроля, может являться просто Инвойс.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Методические рекомендации Банка России от 12.09.2018 № 22-МР по вопросу представления резидентами подтверждающих документов в уполномоченные банки по поставленным в уполномоченных банках на учет контрактам

5371-У – согласно Федеральному закону № 173-ФЗ резиденты вправе переводить на свои счета и во вклады в иностранной валюте и (или) в рублях, открытые в банках за пределами РФ, денежные средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или с других своих счетов (с вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации. Но на счета (во вклады) резидентов РФ, открытые в иных организациях финансового рынка за пределами России (то есть не в банках) средства могут быть зачислены или списаны только в тех случаях, которые установлены данным Указанием. Перечень этих случаев предельно краток, но широк.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 24.12.2019 № 5371-У «О случаях зачисления денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, и списания денежных средств с таких счетов (вкладов)»